Guide Déclaration Immobilière

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Tableau de bord des formulaires

Le formulaire principal est toujours la 2042, mais les annexes varient selon votre structure :

Mode de détention Fiscalité Liasse (Espace PRO) Report Impôt (Perso)
Nom Propre (Nu) Foncier - 2044 ou 2042 (4BE)
LMNP / LMP BIC 2031 2042-C-PRO (5ND/5KC)
SARL de Famille BIC (IS possible) 2031 2042-C-PRO
SCI à l'IR Foncier 2072-S 2042 (4BA)
SCI à l'IS Impôt Sociétés 2065 2042 (2DC si dividendes)

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L'Espace Professionnel Impôts

Incontournable pour le Réel et les Sociétés.

Le saviez-vous ? Même si vous payez un comptable, c'est sur cet espace que vous devez valider votre mandat de prélèvement pour la CFE chaque année.
CFE : En novembre, allez dans "Consulter > Avis CFE". Si le montant est à zéro (exonération), vous n'avez rien à faire. Sinon, payez par prélèvement.
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Le monde du BIC (LMNP Réel, LMP, SARL)

Cette déclaration se fait en deux temps et sur deux espaces différents :

Étape A (Espace PRO) : Votre comptable dépose la liasse 2031. Elle calcule votre bénéfice ou déficit fiscal après amortissements.
Étape B (Espace PARTICULIER) : Vous reportez ce montant dans votre déclaration de revenus annuelle (2042-C-PRO).
LMNP (Non Pro)

Sur votre Espace Particulier :

Si bénéfice : Case 5NK

Si déficit : Case 5NY

Source : Prenez le montant du "Résultat Fiscal" figurant sur la liasse 2031 (envoyée par le comptable via l'espace pro).
LMP (Professionnel)

Sur votre Espace Particulier :

Si bénéfice : Case 5KC

Si déficit : Case 5QF

Note : Contrairement au LMNP, ces montants impactent directement votre calcul d'impôt global dès l'année en cours.
SARL de Famille

Sur votre Espace Particulier :

Chaque associé reporte sa quote-part (ex: 50% du résultat de la 2031) dans les cases LMNP ou LMP ci-dessus selon son statut personnel.

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Le monde des SCI (IR vs IS)

En SCI, la société a sa propre existence fiscale sur l'Espace Pro, mais les conséquences pour vous diffèrent selon l'option fiscale choisie.

SCI à l'IR (Transparente)

Étape 1 : Espace PRO

La SCI dépose la liasse 2072 qui détaille les revenus fonciers de l'immeuble.

Étape 2 : Espace PARTICULIER

Case 4BA : Reportez votre part du bénéfice.
Case 4BB : Reportez votre part du déficit.
(Le montant correspond à votre % de parts sociales dans la SCI)
SCI à l'IS (Opaque)

Étape 1 : Espace PRO

La SCI dépose une liasse 2065. Elle paie son propre impôt sur les sociétés (15% ou 25%).

Étape 2 : Espace PARTICULIER

Rien à déclarer par défaut sur votre impôt personnel.

Exception : Si vous avez voté une distribution de dividendes, reportez le montant en Case 2DC.
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Checklist & Calendrier

Février : Envoyez vos factures et relevés à votre comptable.
Mai : Vérifiez que votre liasse (2031/2072) a été télétransmise.
Juin : Reportez les montants dans votre déclaration 2042.
Rappel Documentaire : Gardez vos factures de travaux et de meubles pendant 10 ans. Elles justifient vos amortissements en cas de contrôle.